對于擬上市銀行來說，IPO可以說是一次名副其實的“考試”——從報名并提交資料(受理環(huán)節(jié))到筆試(反饋環(huán)節(jié))，再到面試(發(fā)審會審議)，個中嚴謹，可想而知。 　　隨著今年5家擬上市銀行相繼過會，2016年以來“成功闖關”發(fā)審會的銀行已經(jīng)達到15家。據(jù)《證券日報》記者獨家統(tǒng)計，自從2016年6月份以來，成功通過IPO發(fā)審會的15家銀行在發(fā)審會“面試”環(huán)節(jié)共被詢問64個大問題，平均每家銀行需要回答約4.2個問題。

需要特別提示的是，伴隨著“強監(jiān)管”的持續(xù)，發(fā)審會近期對于擬上市銀行所面臨的新增行政處罰風險關注度明顯提升。

面試“必考”：

厘清股權關系

據(jù)《證券日報》記者統(tǒng)計，自從2016年6月份以來，成功通過IPO發(fā)審會的15家銀行，在“面試”環(huán)節(jié)共被詢問64個問題。

其中，貴陽銀行被問及的問題最多，共7個;江蘇銀行、杭州銀行、無錫銀行則相對輕松，每家銀行只需回答2個大問題，就拿到了A股“通行證”。從今年的情況來看，鄭州銀行、長沙銀行、青島農商行、青島銀行、西安銀行均被問了5個問題。

據(jù)本報記者觀察，與上市銀行再融資審核略有不同，發(fā)審會對于擬上市銀行的股權關系的關注度非常高、而且審核非常細致。

如果擬上市銀行在上會前發(fā)生多次減資、增資、債轉股、股權轉讓等股權、股本變動，存在部分未確權的不適格股東，監(jiān)管通常會要求銀行說明情況;對于一致行動人的認定，監(jiān)管部門可能也需要銀行對于“歷史上相關企業(yè)表決不一致的情形”進行說明;對于無實際控制人的表示，發(fā)審會會結合擬上市銀行“股權結構、董事提名委派、董事會構成、高管聘任、重大事項決策”等方面，判斷相關銀行無控股股東和實際控制人的依據(jù)是否充分。

新增關注：

“吃罰單”緣由

除了股權關系以外，發(fā)審會首先對擬上市銀行的經(jīng)營業(yè)績變動態(tài)勢、資產(chǎn)質量最為關注，15家銀行中，逾10家銀行被要求對業(yè)績中的一些特殊情況和疑點進行解釋。此外，發(fā)審會對銀行理財產(chǎn)品、應收款項類投資、表外投資等各類產(chǎn)品的運行情況也十分重視。

15家銀行中，有10家銀行被詢問了相關問題;其中，一家城商行在發(fā)審會僅被問及的兩個問題中，就包括了理財相關事宜。發(fā)審會的問題可謂事無巨細，詢問銀行“是否充分了解理財產(chǎn)品投向的底層資產(chǎn)”、“是否存在集中兌付等重大風險”、“是否存在資金池”、“信息披露是否充分”。

不過，在各類問題中，發(fā)審會近期對于擬上市銀行所面臨的新增行政處罰風險關注度明顯提升。多家擬上市銀行被發(fā)審會問及“報告期內歷次行政處罰是否涉及重大違法違規(guī)”，或“現(xiàn)有業(yè)務中是否存在較大可能被認定為違法違規(guī)并且面臨整改”之類的問題。

近年來，在商業(yè)銀行收到的眾多罰單中，涉及擬上市銀行IPO“窗口期”以及新上市銀行的罰單受到了熱議。從監(jiān)管動向來看，擬上市銀行違規(guī)的成本可能會增加。

此外，發(fā)行人股權結構和高管團隊的穩(wěn)定性、透明性，擬上市銀行涉及重大訴訟的情況，關聯(lián)交易的合規(guī)性，不良債權轉讓的決策過程，銀行對房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)放貸款余額持續(xù)增長的原因及合理性等問題也是發(fā)審會關注的焦點。

關鍵詞： IPO 銀行 面試